動(dòng)態(tài)與觀點(diǎn)
- 企業(yè)合規(guī)管理的歷史由來 -
“合規(guī)”一詞是由英文“Compliance”翻譯而來，意指“服從、遵守、依從”。
Compliance：服從、遵守、依從—《劍橋詞典》
企業(yè)合規(guī)管理這一概念最早始于美國(guó)銀行業(yè)。1929年至1933年的經(jīng)濟(jì)大蕭條是美國(guó)經(jīng)濟(jì)史上的重大歷史事件，為當(dāng)時(shí)的美國(guó)社會(huì)帶來了極大的危機(jī)和災(zāi)難。
在這一場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大蕭條中，金融業(yè)是受創(chuàng)最為嚴(yán)重的行業(yè)，為了制止這一場(chǎng)空前的經(jīng)濟(jì)危機(jī)給社會(huì)帶來更大的損失，金融業(yè)加強(qiáng)了對(duì)銀行的監(jiān)管。
監(jiān)管的核心內(nèi)容便是強(qiáng)化對(duì)銀行的合規(guī)管理。銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度是合規(guī)監(jiān)管的重要內(nèi)容。
正是在美國(guó)政府強(qiáng)有力的監(jiān)管政策下，美國(guó)各大銀行紛紛“被迫”強(qiáng)化自身合規(guī)管理。美國(guó)政府的監(jiān)管措施有力的保障了二戰(zhàn)后三十年間美國(guó)銀行業(yè)的穩(wěn)定和繁榮發(fā)展。
從1974年到1994年，美國(guó)銀行倒閉的數(shù)目從大蕭條時(shí)期最高的4000家下降到了個(gè)位數(shù)。
上世紀(jì)70年代以來，隨著互聯(lián)網(wǎng)的誕生和交通運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)愈發(fā)明晰。
全球經(jīng)濟(jì)的互聯(lián)互通不但有力地促進(jìn)了各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)也將各國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)。大型跨國(guó)公司的各類丑聞和舞弊事件導(dǎo)致聯(lián)合國(guó)及美國(guó)政府都紛紛頒布了與“反商業(yè)壟斷”和“反商業(yè)賄賂”有關(guān)的法律法規(guī)，以強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)管理意識(shí)。
“水門事件”的發(fā)生更是直接引起了社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)誠(chéng)信的質(zhì)疑，并促進(jìn)美國(guó)《反海外壟斷法》的頒布。該法律的產(chǎn)生對(duì)企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求。
21世紀(jì)初期，安然、環(huán)球電訊、世通、殼牌等大型公司紛紛爆出造假和欺詐等大案。
2008年，次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次讓“企業(yè)合規(guī)管理”進(jìn)入美國(guó)政府和社會(huì)的視野。
緊接著，新一輪的法律法規(guī)進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理的監(jiān)管和主動(dòng)調(diào)查。
2002年7月30日
美國(guó)時(shí)任總統(tǒng)布什簽署了《公眾公司會(huì)計(jì)改革與投資者保護(hù)法案》（即《薩班斯—奧克斯利法案》），對(duì)公司內(nèi)部控制提出了嚴(yán)格要求，進(jìn)而加大了公司合規(guī)責(zé)任。
2010年7月21日
美國(guó)時(shí)任總統(tǒng)奧巴馬簽署了《2010 年華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法》（即《多德—弗蘭克法案》），其中大部分內(nèi)容都將對(duì)企業(yè)法律管理產(chǎn)生較大影響。
面對(duì)愈加嚴(yán)厲的市場(chǎng)監(jiān)管環(huán)境，為保障企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展，美國(guó)的大公司紛紛將合規(guī)管理列入企業(yè)日常管理之中，將誠(chéng)信合規(guī)作為公司核心價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)管理行為的底線。
- 企業(yè)合規(guī)管理的概念 -
目前，國(guó)內(nèi)外官方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的概念均有解釋。
巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)
巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》指出：“企業(yè)合規(guī)管理是指確保銀行在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)遵守‘法律、規(guī)則和準(zhǔn)則’的內(nèi)部職能?！?/p>
中國(guó)
中國(guó)頒布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》中指出“企業(yè)合規(guī)管理以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)?！?/p> 從上述官方文件對(duì)“合規(guī)”的定義中我們可以看出：企業(yè)是合規(guī)管理的主體；企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和員工行為是合規(guī)管理的對(duì)象；防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)。 企業(yè)合規(guī)管理主要關(guān)注以下四個(gè)方面： 一是企業(yè)是否遵守法律法規(guī)、監(jiān)管政策； 二是企業(yè)是否遵守行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)規(guī)則； 三是員工是否遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、流程規(guī)范； 四是企業(yè)及員工是否遵守商業(yè)道德和社會(huì)公德。 因此，企業(yè)合規(guī)管理可以視為是依法治企的具體體現(xiàn)，是企業(yè)根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、行業(yè)準(zhǔn)則和所在地（經(jīng)營(yíng)地）法律法規(guī)所制定的一系列用于防范和規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)制度。 - 企業(yè)合規(guī)管理的立法 - 法網(wǎng)更大 法網(wǎng)更密 法網(wǎng)更嚴(yán) 目前而言，我國(guó)對(duì)于企業(yè)合規(guī)并未頒布專門法律，而對(duì)于企業(yè)的合規(guī)要求分散在不同時(shí)期頒布的部門法之中。例如： 《刑法》不僅將自然人規(guī)定為行為主體，而且將單位規(guī)定為部分犯罪的行為主體。 《刑法》第三十條規(guī)定，公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。 《刑法》第三十一條規(guī)定，單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。 本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。因此，在刑法意義上，企業(yè)可以成為犯罪的主體，因而企業(yè)的刑事合規(guī)必不可少。 《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》強(qiáng)調(diào)，該法是為了促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，鼓勵(lì)和保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，保護(hù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的合法權(quán)益制定的法律，針對(duì)企業(yè)在反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域合規(guī)做出明確規(guī)定。 《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》規(guī)定，該法是為了推進(jìn)全面依法治國(guó)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家監(jiān)察全面覆蓋，深入開展反腐敗工作而制定的法律，對(duì)于國(guó)有企業(yè)反腐敗合規(guī)有關(guān)鍵意義。 此外，在我國(guó)，以《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》為代表的數(shù)據(jù)安全法律體系已初步形成。 隨著互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的高速發(fā)展，數(shù)據(jù)合規(guī)也被列為合規(guī)管理的重要內(nèi)容之一。與其他法律不同的是，法律對(duì)“數(shù)據(jù)”的要求不僅是針對(duì)其在中國(guó)境內(nèi)，“數(shù)據(jù)出境”也是此類法律的監(jiān)管重點(diǎn)。 我國(guó)的企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展 我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理體系的發(fā)展同樣始于金融行業(yè)，但相較發(fā)達(dá)國(guó)家起步較晚，也尚不完善。 2006年10月 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 2007年7月 中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》 2007年9月 中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》 2016年 國(guó)資委指定了中國(guó)石油天然氣集團(tuán)有限公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司、招商局集團(tuán)有限公司、中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司、中國(guó)鐵路工程集團(tuán)有限公司等五家央企作為合規(guī)管理試點(diǎn)企業(yè) 2017年12月6日 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行、外交部、中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)聯(lián)合發(fā)布《民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范》 2017年12月29日 國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布《合規(guī)管理體系指南》 2018年11月 國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》 2018年12月 發(fā)改委等七部門聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》 2020年9月11日 國(guó)務(wù)院反壟斷委員會(huì)印發(fā)《經(jīng)營(yíng)者反壟斷合規(guī)指南》 2021年11月 阿里巴巴（中國(guó)）有限公司、深圳市騰訊計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有限公司、北京百度網(wǎng)訊科技有限公司等數(shù)十家網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)者提出，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)、中國(guó)網(wǎng)絡(luò)社會(huì)組織聯(lián)合會(huì)、北京大學(xué)法治與發(fā)展研究會(huì)、人民數(shù)據(jù)管理（北京）有限公司數(shù)據(jù)研究院等數(shù)十個(gè)主體聯(lián)合起草的《平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者反壟斷合規(guī)管理規(guī)則》公開征求意見. 2017年中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布的《企業(yè)合規(guī)管理體系指南》（下簡(jiǎn)稱“指南”），有力將原局限于金融行業(yè)的企業(yè)合規(guī)管理擴(kuò)展到全行業(yè)的各類企業(yè)中，真正將合規(guī)從單一行業(yè)推廣至全行業(yè)各領(lǐng)域。 國(guó)有企業(yè)一直是我國(guó)探索企業(yè)合規(guī)管理道路上的“排頭兵”。 黨的十八屆四中全會(huì)以后，國(guó)務(wù)院國(guó)資委將加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理作為未來一個(gè)時(shí)期國(guó)有企業(yè)法治工作的重要著力點(diǎn)，國(guó)資委和發(fā)改委相繼發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)企業(yè)合規(guī)管理指引》等文件推進(jìn)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)。 互聯(lián)網(wǎng)公司作為新時(shí)代蓬勃發(fā)展的市場(chǎng)主體，不斷推動(dòng)我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)程。 由數(shù)十家平臺(tái)企業(yè)發(fā)起，多家高校、機(jī)構(gòu)聯(lián)合起草的《平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者反壟斷合規(guī)管理規(guī)則》，是平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域頗具創(chuàng)造性的指引文件。 過去多數(shù)形成壟斷的企業(yè)如今共同為反壟斷合規(guī)規(guī)范提出建設(shè)性意見，也同時(shí)表明未來將以“合規(guī)思維”推進(jìn)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)合作的決心。 該文件中不僅對(duì)企業(yè)的反壟斷合規(guī)舉措提供了建設(shè)性意見。同時(shí)，還提及到企業(yè)中高層及核心管理人員的職責(zé)和責(zé)任，此舉大大推進(jìn)了企業(yè)合規(guī)體系內(nèi)部建設(shè)。 總的來說，雖然全面風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)內(nèi)控體系建立和社會(huì)責(zé)任等與合規(guī)管理相關(guān)的工作已在不少企業(yè)展開。但我國(guó)企業(yè)整體的合規(guī)管理水平仍處于初級(jí)階段，與世界一流企業(yè)的合規(guī)管理依舊存在著不小的差距。 合規(guī)管理體系的建立仍然局限在部分的試點(diǎn)國(guó)企或自發(fā)開展合規(guī)工作的民營(yíng)企業(yè)，大部分企業(yè)還尚未形成行之有效的合規(guī)管理體系。 - 我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢(shì) - 在我國(guó)，未來企業(yè)合規(guī)管理主要具有以下四大發(fā)展趨勢(shì)： ? 從動(dòng)機(jī)來看，企業(yè)合規(guī)將從外部壓力逐步轉(zhuǎn)為內(nèi)生需求。 隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)也由之前為符合法律法規(guī)的硬性要求轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)為保自身利益的主動(dòng)行為。 ? 從涉及行業(yè)來看，企業(yè)合規(guī)管理將由傳統(tǒng)金融行業(yè)的合規(guī)管理擴(kuò)展至全行業(yè)各領(lǐng)域的合規(guī)管理。 作為合規(guī)管理的先期探索者，金融行業(yè)已經(jīng)從中獲益頗豐。 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷增多，為解決這一問題，其他行業(yè)紛紛將目光看向“風(fēng)險(xiǎn)最高的”金融行業(yè)。他們根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合金融行業(yè)合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，積極開展合規(guī)管理體系的探索。 ? 從合規(guī)內(nèi)容來看，由專項(xiàng)合規(guī)轉(zhuǎn)向全面合規(guī)。 隨著合規(guī)行業(yè)向全行業(yè)的擴(kuò)展，其監(jiān)管范圍也在不斷延伸。合規(guī)管理從傳統(tǒng)的反貪污，反腐敗等專項(xiàng)合規(guī)逐漸轉(zhuǎn)向人員、數(shù)據(jù)等領(lǐng)域的全面合規(guī)。 ? 從企業(yè)性質(zhì)來看，企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)將由國(guó)有企業(yè)帶頭試點(diǎn)后向民營(yíng)企業(yè)推廣。 隨著2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的頒布，國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建立正在有序開展。作為民營(yíng)企業(yè)的風(fēng)向標(biāo)和引路人，在國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)初見成效后，必然會(huì)有大量民營(yíng)企業(yè)跟風(fēng)效仿。
